Методика аудита по COBIT¶
История стандарта¶
Вопросами аудита информационной безопасности в настоящее время занимаются различные аудиторные компании, фирмы организации, многие из которых входят в состав государственных и негосударственных ассоциаций. Наиболее известной международной организацией занимающейся аудитом информационных систем является ISACA, по инициативе которой была разработана концепция по управлению информационными технологиями в соответствии с требованиями ИБНа основе этой концепции описываются элементы информационной технологии, даются рекомендации по организации управления и обеспечению режима информационной безопасности. Концепция изложена в документе под названием COBIT Edition (Control Objectives for Information and Related Technology - Контрольные объекты информационной технологии),в апреле 2012 года ISACA представила COBIT 5, а в 2019 году COBIT-2019, который состоит из четырех частей.
- часть 1 – краткое описание концепции (Executive Summary);
- часть 2 – определения и основные понятия (Framework). Помимо требований и основных понятий, в этой части сформулированы требования к ним;
- часть 3 – спецификации управляющих процессов и возможный инструментарий (Control Objectives);
- часть 4 – рекомендации по выполнению аудита компьютерных информационных систем (Audit Guidelines).
Третья часть этого документа в некотором смысле аналогична международному стандарту BS 7799. Примерно так же подробно приведены практические рекомендации по управлению информационной безопасностью, но модели систем управления в сравниваемых стандартах сильно различаются. Стандарт COBIT - пакет открытых документов, первое издание которого было опубликовано в 1996 году. COBIT описывает универсальную модель управления информационной технологией
Идея стандарта¶
Кратко основная идея стандарта COBIT выражается следующим образом: все ресурсы информационной системы должны управляться набором естественно сгруппированных процессов для обеспечения компании необходимой и надежной информацией. В модели COBIT присутствуют ресурсы информационных технологий (IT), являющиеся источником информации, которая используется в бизнес-процессе. Информационная технология должна удовлетворять требованиям бизнеспроцесса. Эти требования сгруппированы следующим образом.
Во первых, требования к качеству технологии составляют показатели качества и стоимости обработки информации, характеристики ее доставки получателю. Показатели качества подробно описывают возможные негативные аспекты, которые в обобщенном виде входят в понятия целостности и доступности. Кроме того, в эту группу включаются показатели, относящиеся к субъективным аспектам обработки информации, например: стиль, удобство интерфейсов. Характеристики доставки информации получателю – показатели, в обобщенном виде входящие в показатели доступности и частично – конфиденциальности и целостности. Рассмотренная система показателей используется при управлении рисками и оценке эффективности информационной технологии. Во-вторых, доверие к технологии -группа показателей, описывающих соответствие компьютерной информационной системы принятым стандартам и требованиям, достоверность обрабатываемой в системе информации, ее действенность. В-третьих, показатели информационной безопасности – конфиденциальность, целостность и доступность обрабатываемой в системе информации.
Этапы проведения аудита¶
В стандарте COBIT выделены следующие этапы проведения аудита.
Подписание договорной и исходно-разрешительной документации. На этом этапе определяются ответственные лица со стороны заказчика и аудиторской компании, устанавливаются рамки проведения аудита, указываются контролируемые элементы информационной системы, составляется и согласовывается необходимая документация. По результатам предварительного аудита всей информационной системы проводится углубленная проверка подозрительных с точки зрения проводимых аудитом компонентов системы.
Сбор информации с применением стандарта COBIT, который в данном случае регламентирует состав объектов контроля исследуемой системы. Степень детализации описания объектов контроля определяется на этапе разработки исходно-разрешительной документации. При этом стараются добиться оптимального соотношения между временными, стоимостными и прочими затратами на получение исходных данных и их важностью для целей исследования. Диапазон представления исходных данных изменяется от бинарных ответов типа ДА/НЕТ до развернутых отчетов. Основное требование, предъявляемое к информации, – это ее полезность, то есть информация должна быть понятной, уместной (относящейся к делу) и достоверной (надежной).
Анализ исходных данных проводится только с учетом достоверных исходных данных. Требования к проведению анализа определяются на этапе сбора исходных данных. Стандарт COBIT рекомендует применять описанные в стандарте методики анализа данных, но при необходимости допускается использование разрешенных ISACA разработок других членов ассоциации. На этапе анализа возможен возврат к этапу сбора информации для получения недостающих исходных данных.
Выработка рекомендаций. Полученные в результате проведенного анализа рекомендации после предварительного согласования с заказчиком обязательно должны быть проверены на выполнимость и актуальность с учетом рисков внедрения. Стандарт COBIT рекомендует оформлять рекомендации отчетом о текущем состоянии информационных систем, техническом задании на внесение изменений, отчетом о проведенном аудите. Результаты проведения аудита можно разделить на три условные группы: организационные, технические и методологические. Каждая из названных групп направлена на улучшение организационного, технического или методологического обеспечения информационной системы. К организационной группе относятся оценки стратегического планирования, общего управления и инвестиций в информационную систему, рекомендации, способствующие повышению конкурентоспособности компании, снижени
ю затрат на обслуживание информационной системы, результаты проверки соответствия информационной системы решаемым бизнес-задачам, снижение стоимости эксплуатации информационной системы, управление рисками, проектами, выполняемыми в рамках информационных систем и некоторые другие. Техническая группа результатов позволяет лучше понять проблемы информационных систем и разработать пути их решения с минимальными затратами, оценить технологические решения, реализовать весь потенциал новых технологий, системно решить вопросы безопасности, осуществить профессиональный прогноз функционирования и необходимости модернизации информационных систем, повысить эффективность функционирования информационной системы, определить уровень обслуживания информационных систем. Методологические результаты позволяют предоставить апробированные подходы к стратегическому планированию и прогнозированию, оптимизации документооборота, повышению трудовой дисциплины, обучению администраторов и пользователей информационных систем, получению своевременной и объективной информации о текущем состоянии информационной системы компании
Контроль за выполнением рекомендаций подразумевает постоянное отслеживание аудиторской компанией выполнения заказчиком рекомендацией.
Подписание отчетных актов приемки работы с планом-графиком проведения последующих проверок, разработкой такой дополнительной документации, как долгосрочные и краткосрочные планы развития ИС, план восстановления информационной системы в чрезвычайных ситуациях, порядок действий при нарушении защиты, концепция политики безопасности. Постоянное проведение аудита гарантирует работоспособность системы, поэтому создание плана-графика проведения последующих проверок является одним из условий проведения профессионального аудита.
Планирование и организация работы. На этой стадии определяется стратегия и тактика развития информационных технологий в интересах достижения основных целей бизнеса, а затем решаются вопросы реализации: построение архитектуры системы, решение технологических и организационных задач, обеспечение финансирования и т.д. Всего на этой стадии выделяется 11 основных задач
Приобретение и ввод в действие. Выбранные на этой стадии решения должны быть документально оформлены и спланированы. Выделяется 6 основных задач, решаемых на данной стадии.
Поставка и поддержка. Выделяется 13 основных задач данной стадии, предназначенных обеспечить эксплуатацию информационной технологии
Мониторинг. За процессами информационной технологии необходимо наблюдать и контролировать соответствие их параметров выдвинутым требованиям. Выделяется 4 основные задачи, решаемые на данной стадии
Всего в стандарте COBIT выделяется 34 задачи верхнего уровня обработки информации
Кроме традиционных свойств информации – конфиденциальности, целостности и доступности, – в модели дополнительно используются еще 4 свойства – действенность, эффективность, соответствие формальным требованиям и достоверность. Эти свойства не являются независимыми, поскольку частично связаны с первыми тремя. Но их использование объясняется соображениями удобства интерпретации результатов.
Применение стандарта COBIT возможно как для проведения аудита ИС организации, так и для изначального проектирования ИС. Обычный вариант прямой и обратной задач. Если в первом случае – это соответствие текущего состояния ИС лучшей практике аналогичных организаций и предприятий, то в другом – изначально верный проект и, как следствие, по окончании проектирования – ИС, стремящаяся к идеалу.
На базовой блок-схеме COBIT отражена последовательность, состав и взаимосвязь базовых групп. Бизнеспроцессы (в верхней части схемы) предъявляют свои требования к ресурсам ИС, которые анализируются с использованием критериев оценки COBIT на всех этапах построения и проведения аудита.
Четыре базовые группы (домена) содержат в себе тридцать четыре подгруппы, которые, в свою очередь, состоят из трехсот двух объектов контроля. Объекты контроля предоставляют аудитору всю достоверную и актуальную информацию о текущем состоянии ИС.
Отличительные черты COBIT:
- Большая зона охвата (все задачи от стратегического планирования и основополагающих документов до анализа работы отдельных элементов ИС).
- Перекрестный аудит (перекрывающиеся зоны проверки критически важных элементов).
- Адаптируемый, наращиваемый стандарт
Основными преимуществами COBIT перед другими аналогичными стандартами является то, что он позволяет использовать любые разработки производителей аппаратно-программного обеспечения и анализировать полученные данные, не изменяя общие подходы и собственную структуру.
Представленная блок-схема отражает, хотя и не в деталях, ключевые точки проведения аудита ИС с использованием стандарта COBIT. Рассмотрим их подробнее.
На этапе подготовки и подписания исходно-разрешительной документации определяются границы проведения аудита:
- Границы аудита определяются критическими точками ИС (элементами ИС), в которых наиболее часто возникают проблемные ситуации.
- На основании результатов предварительного аудита всей ИС (в первом приближении) проводится углубленный аудит выявленных проблем.
В это же время создается команда проведения аудита, определяются ответственные лица со стороны заказчика. Создается и согласовывается необходимая документация.
Далее проводится сбор информации о текущем состоянии ИС с применением стандарта COBIT, объекты контроля которого получают информацию обо всех нюансах функционирования ИС как в двоичной форме (Да/Нет), так и форме развернутых отчетов. Детальность информации определяется на этапе разработки исходноразрешительной документации. Существует определенный оптимум между затратами (временными, стоимостными и т.д.) на получение информации и ее важностью и актуальностью
Проведение анализа – наиболее ответственная часть проведения аудита ИС. Использование при анализе недостоверных, устаревших данных недопустимо, поэтому необходимо уточнение данных, углубленный сбор информации. Требования к проведению анализа определяются на этапе сбора информации. Методики анализа информации существуют в стандарте COBIT, но если их не хватает не возбраняется использовать разрешенные ISACA разработки других компаний.
Результаты проведенного анализа являются базой для выработки рекомендаций, которые после предварительного согласования с заказчиком должны быть проверены на выполнимость и актуальность с учетом рисков внедрения.
Контроль выполнения рекомендаций – немаловажный этап, требующий непрерывного отслеживания представителями консалтинговой компании хода выполнения рекомендаций.
На этапе разработки дополнительной документации проводится работа, направленная на создание документов, отсутствие или недочеты в которых могут вызвать сбои в работе ИС. Например, отдельное углубленное рассмотрение вопросов обеспечения безопасности ИС.
Постоянное проведение аудита гарантирует стабильность функционирования ИС, поэтому создание план-графика проведения последующих проверок является одним из результатов
профессионального аудита.
Обновлено С. Антошкин больше 1 года назад · 2 изменени(я, ий)